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所得税抵扣有什么问题?|爱游戏

2021-04-24
本文摘要:爱游戏,爱游戏app官网下载,实例:A企业付款山东省某一般纳税人物业管理服务企业大半年的车子停车费1060零元,获得增值税征收率为6%的增值税专票。账务处理以下:借:期间费用-停车费1009524应交税金-应缴增值税进项税50476贷:存款10600现行政策根据:依据增值税改征增值税示范点相关事宜的要求第一条第九第一点和国税总局公示2016年第16号第三条第一点要求,一般纳税人租赁的房产是2016年4月30日以前获得的,能够挑选简单方法,按增值税率5%交纳。

实例:A企业付款山东省某一般纳税人物业管理服务企业大半年的车子停车费1060零元,获得增值税征收率为6%的增值税专票。账务处理以下:借:期间费用-停车费10000应交税金-应缴增值税进项税600贷:存款10600留意:以上账务处理不正确之处取决于获得的停车费增值税增值税专票适用税率不正确,因而以上增值税专票不仅增值税抵税有什么问题,所得税抵扣也有什么问题。依据国税发[2008]88号国税总局有关提升所得税管理方法的建议要求:提升税票核查工作中,不符合要求的税票不可做为抵扣凭证。

交纳

征收率

征收率

停车费

交纳

征收率

征收率

有关泊车服务的增值税征收率分成2种状况:1倘若物业公司选用一般记税的方法,可用增值税征收率为11%。账务处理以下:借:期间费用-停车费9549.55应交税金-应缴增值税进项税1050.45贷:存款10600现行政策根据:依据税务总局[2016]36号文件配件1增值税改征增值税示范点实施细则附:税收分类表述的要求,泊车服务归属于——市场销售服务/六当代服务/5.租用服务/经营性租赁服务/车子停车服务,因此,物业公司扣除的停车费依照不动产租赁服务交纳增值税,可用的征收率为11%。1倘若物业公司2016年5月1日房地产营改增前获得的地下停车场扣除的停车费服务可挑选可用简易计税方法,可用5%的增值税率。

交纳

征收率

征收率

增值税

交纳

征收率

征收率

账务处理以下:借:期间费用-停车费10095.24应交税金-应缴增值税进项税504.76贷:存款10600现行政策根据:依据增值税改征增值税示范点相关事宜的要求第一条第九第一点和国税总局公示2016年第16号第三条第一点要求,一般纳税人租赁的房产是2016年4月30日以前获得的,能够挑选简单方法,按增值税率5%交纳。小结:1一般经营者物业公司中的车子停车服务按不动产租赁服务交纳增值税,适用税率为一般记税的依照11%,简易计税的依照5%;2一般纳税人物业管理服务依照当代服务中的商务接待輔助服务下的企业经营管理服务交纳增值税,适用税率为6%。

交纳

征收率

征收率


本文关键词:应缴,适用税率,征收率,爱游戏,期间费用,增值税

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