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证券期货从业资格会计师事务所的门槛会大降低|爱游戏

2021-04-25
本文摘要:爱游戏,爱游戏app官网下载,新证券法正式实施后,有证券期货资格的会计师事务所预计将从现有的40家大幅增加到100家以上。新证券法正式实施后,有证券期货资格的会计师事务所预计将从现有的40家大幅增加到100家以上。这意味着会计师事务所违反的处罚从最高业务收入的5倍或30万元大幅增加到最高业务收入的10倍或500万元,签字注会的处罚从最高10万元大幅增加到200万元。

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12月28日,十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议表决通过了新修订的证券法,从2020年3月1日开始正式实施。证券法的这次修订对会计师事务所,特别是证券期货资格会计所的影响很大。本文主要讨论主要有哪些影响。一、证券期货资格会计所大幅扩大现有证券期货资格会计师事务所共40家。

根据新证券法第160条的规定,……从事其他证券服务业务,必须向国务院证券监督管理机构和国务院有关主管部门报告。这意味着证券资格会计从原审查制改为备案制。

从明年3月1日开始,符合条件的会计师事务所,在证券监督会和财政部完成双重申报后,当然有证券期货相关业务资格。新证券法正式实施后,有证券期货资格的会计师事务所预计将从现有的40家大幅增加到100家以上。二、证券期货从业资格会计师事务所的门槛会大大降低目前证券期货从业资格会计师事务所的门槛是2012年1月21日,财政部、证监会发布的关于调整证券从业资格会计师事务所申请条件的通知财会[2012]2日规范。

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主要指标如下:1.组织形式为合作制或特殊普通合作制2.注册会计师200人以上,其中最近5年持有注册会计师证书,连续执行120人以上,每个注册会计师年龄不超过65岁3.净资产500万元以上4.会计师事务所职业保险累计赔偿限额和累计职业风险基金之和8000万元以上5.上一年度业务收入8000万元以上,其中审计业务收入6.至少有25人以上的合作伙伴,半年以上连续执行3年以上的业务。应该说这个门槛还很高。但新证券法实施后,全面推行发行登记制,并且具有持续盈利能力的要求,改为具有持续经营能力,即不盈利也可上市。

取消发审委制度。在这种情况下,上市公司和拟上市公司的数量预计会大幅增加,如果相应的审计机构门槛还那么高,数量可能无法满足市场需求,预计门槛会大幅下降。

综合各方面消息,预计注会人数指标将从200人降至40-60人。三、签字注会和证券资格会计所的风险大幅增加本次证券法的修订,最大的特点是处罚力极大,一个原则是让违反者、伪造者浪费财产,相应的中介机构当然也无法避免。根据新证券法第二百一十三条第三款的规定,证券服务机构违反本法第一百六十三条的规定,不勤奋,制作的文件有虚假记录、误导性陈述或重大遗漏,责令改正,没收业务收入,处以业务收入的两倍以上十倍以下罚款,没有业务收入或业务收入的五十万元以下罚款五十万元以上警告直接负责的主管和其他直接负责人,处以二十万元以上二百万元以下的罚款。这意味着会计师事务所违反的处罚从最高业务收入的5倍或30万元大幅增加到最高业务收入的10倍或500万元,签字注会的处罚从最高10万元大幅增加到200万元。

四、证券业务收费大幅增加风险越大,收益越大。随着证券会计所和签字注会的风险大幅度增加,审计费用也大幅度增加。否则,带着卖白菜的钱,操纵着卖白粉的心。

当然,也不排除。有个别大胆的事务所和注会,需要钱不要生命,低于市场费用,短期集中工作数年,捞取数票,移民海外,转移财产,逃避后续可能的处罚。五、集体诉讼制度使会计师事务所和签字注会失去财产。

如果有人认为惩罚不够致命,集体诉讼制度将使持有这种想法的人绝望。根据新证券法第一百六十三条的规定,证券服务机构为证券发行、上市、交易等证券业务活动制作、审计报告书及其他鉴定报告书、资产评价报告书、财务顾问报告书、信用评价报告书或法律意见书等文件,要勤奋履行责任,检查和验证根据文件内容的真实性、准确性、完整性。

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其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或严重遗漏,给他人造成损失的,应与委托人承担连带赔偿责任,但可以证明自己没有错误。该条款与原证券法173条相比,变化不大,连带赔偿责任条款也存在。

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但是,原证券法没有集体诉讼制度,这个条款很难实行。但是,新证券法实施后,集体诉讼制连带赔偿责任足以使参加者完全崩溃。估计以后的证券资格会计所,只能存活两种注。

一个真的有水平,能正确发现上市公司是假的,当然这样的人的收入也非常高,另一个是大胆的无知者无畏,当然,他们也必须随时做好跑步的思想准备。


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